Градообразующему предприятию для территории на севере Свердловской области – «Карпинскому электромашиностроительному заводу» (КЭМЗ) – предъявили целый комплекс схем, в результате которых бюджет потерял значительные средства. Фискалы вскрыли не только фиктивные отношения с рядом партнеров, сопровождавшиеся транзитом денег, «обналом», номинальными директорами и поддельными подписями, но и внутренние сомнительные схемы. Согласно ревизии, средства предприятия, в частности, уводились на «технические» конторы, выручка занижалась, а дыры закрывались невыгодными займами от акционеров и членов cовета директоров КЭМЗ. Претензии от ФНС могут стать существенным ударом по предприятию, которое в том числе работало в интересах гособоронзаказа, содержало сотни рабочих в глубоко депрессивном Карпинске и поставляло продукцию промышленным гигантам. На этом фоне продолжается и корпоративный конфликт, затянувшийся на несколько лет, и как не скрывается, «наносит серьезный ущерб машиностроителям». В частности, идет передел денег между основными бенефициарами, который уже выливался и в уголовные разбирательства, и в целом риски остановки деятельности промплощадки.

ОАО «Карпинский электромашиностроительный завод» (КЭМЗ) не смогло оспорить многомиллионные претензии Межрайонной инспекции ФНС №14 по Свердловской области.

Изначально предприятию, которое является градообразующим для Карпинска, было предъявлено свыше 140 млн рублей. Впрочем, после разбирательств требования были снижены, и впоследствии КЭМЗ оспаривал уже доначисления на 78 млн рублей.

Претензии госоргана разделились на несколько эпизодов. Первый – формальный документооборот с перечнем ОООшек с целью незаконно получить вычеты по НДС и необоснованно завысить расходы, которые, в частности, влияют на налог на прибыль.

По итогам ревизии фискалы пришли к выводу, что список партнеров электромашиностроительного завода не мог выполнять обязательства, прописанные в соглашениях. В ФНС, как не редко бывает в таких случаях, выявили и транзитные перечисления, и номинальных директоров, и «обнал».

«Движение денежных средств на счетах <…> носило транзитный характер, то есть организации использовались в схеме вывода (обналичивания) средств.<…> Установлена номинальность руководителя ООО «Гиант». Согласно объяснениям, Кочневой Н.В., в настоящее время работает неофициально оператором АЗС <…> Установлена номинальность руководителя «Техпроммаш» Кривоблодских <…> Подписи от имени Попова А.В., расположенные на документах по взаимоотношениям «Меконг» и КЭМЗ <…>, выполнены не Поповым», – в частности, следовало из пояснений ФНС.

Еще один эпизод, который привлек внимание проверяющих, – это займы от связанных лиц: акционеров, членов cовета директоров КЭМЗ. Как указали в инспекции, расходы в виде процентов по ним были неправомерно учтены при исчислении налога на прибыль. Из документов следует, что речь идет о выплатах на 43,8 млн. «В ходе проверки установлены обстоятельства, свидетельствующие о создании фиктивного документооборота с участием Борковца Е.В., Шадрина И.В., Якуниной Н.Я., Бакирова P.M.», – заявили в ФНС.

Фискалы сделали акценты на нескольких обстоятельствах. Например, неясность источника денежных средств, которые предоставлялись в качестве займа. Второй момент: деньги в итоге уходили на расчетные счета этих же взаимозависимых лиц.

«Так, денежные средства, полученные от Шадрина И.В. (под 26% годовых) направлены на погашение займа перед Якуниной Н.Я. <…> Денежные средства, полученные от Якуниной Н.Я. (под 18% годовых) направлены на погашение займов Якуниной Н.Я. и Борковца Е.В <…>», – расписали цепочку в инспекции, подчеркнув, что средства также уходили на счета спорных контрагентов, и это «свидетельствует об отсутствии необходимости в привлечении заемных денежных средств».

Еще одна примечательная деталь – цена таких ресурсов. Как следует из разбирательств, займы от физических лиц не являлись целевыми и были предоставлены под высокий процент – 26% годовых. При этом в тот же период времени кредитные организации, в том числе «Газпромбанк», предоставляли КЭМЗ займы под 9-14% годовых.

«В рамках проверки установлены факты высвобождения денежных средств из оборота <…> посредством создания схем незаконной минимизации налоговых обязательств, в том числе в связи с занижением выручки от реализации продукции, что в том числе искусственно приводило к недостатку оборотных средств и возникновению кассовых разрывов, избежать которых, согласно пояснениям Бакирова, общество могло посредством привлечения заемных средств <…>. Высвободившиеся из оборота в рамках незаконной минимизации денежные средства <…> аккумулировались на расчетных счетах «технических» организаций», – отметали в рамках процесса.

Взаимодействие КЭМЗ с двумя «Электромашами», которые уже фигурировали в публикациях «Правды УрФО», также привлекает внимание выстроенными цепочками. «… все лица, задействованные в транзитной схеме, – это либо бывшие подчиненные Якунина В.В.: Гребенчиков В.В., Корнеев Д.Н. <…>, либо бывшие подчиненные в КЭМЗ и одновременно одноклассники, позже одногруппники по университету – Токарев А.В., Маслов А.Н.», – указывалось в документах.

Данная деталь примечательна еще и тем, что один из «Электромашей» требует сейчас с КЭМЗ более 114 млн рублей, что является серьезной суммой для промплощадки.

Отметим, в итоге суд согласился с обоснованностью претензий фискалов, что может стать серьезной проблемой для градообразующего предприятия. Так, на страте процесса КЭМЗ указывал на риски в связи с потенциальным изъятием средств, напоминая про работу в рамках ГОЗ и сотни сотрудников.

К прочему, предприятие продолжает раздирать и корпоративный конфликт. Как рассказывала «Правда УрФО», он тянется уже с 2020 года, и по признанию его участников, наносит серьезный ущерб активу.

По одну сторону баррикад в противостоянии оказались Наталья Якунина – владелица, в частности, 50% в ООО «1Капитал» – и Радик Саттаров – действующий гендиректор КЭМЗ, а на другой – еще одна совладелица «1Капитал» Наталья Купаева, поддерживаемая сыном, бывшим председателем совета директоров КЭМЗ Русланом Бакировым. Отметим, «1Капитал» является ключевым владельцем КЭМЗ.

Все это, естественно, сказывается на работе с партнерами. К прочему, противостояние бенефициаров бизнеса в 2022 году и вовсе называлось риском для непрерывной деятельности предприятия.

Среди партнеров КЭМЗ на его официальном сайте ранее указывались РЖД, «СУЭК», «Роснефть» и другие, а в отчетности от 2022 среди ключевых заказчиков фигурировали ООО «ИЗ-КАРТЭКС им. П.Г. Коробкова» (Санкт-Петербург), ЗАО «Рудгормаш» (Воронеж) и другие. Также отмечалось, что часть продукции предприятия идет на экспорт. Согласно отчетности от 2024 года, КЭМЗ поставлял продукцию на «ИЗ-КАРТЭКС» (35,2%), а также нарастил поставки для электровозов. В этой связи примечательные, в частности, идущие разбирательства предприятия с «СТМ-Сервис».
«Правда УрФО» продолжит следить за развитием событий.